Retirer son 2ᵉ pilier : conditions, démarches et impact fiscal

25 août 2025

Retraite

9 min.

Vous envisagez de retirer tout ou partie de votre 2ᵉ pilier ? Que ce soit pour financer l’achat de votre résidence principale, lancer une nouvelle activité indépendante ou quitter définitivement la Suisse, le capital LPP peut représenter un levier important… à condition de bien connaître les règles. Depuis la réforme AVS 21, l’âge de référence est désormais fixé à 65 ans pour les femmes comme pour les hommes, et chaque situation (retrait anticipé, conversion en rente, passage sur un compte de libre passage, etc.) implique des démarches administratives précises, sans parler de la question de l’impôt.

En tant que courtier en prévoyance suisse, nous vous accompagnons non seulement dans le calcul de vos prestations et la comparaison des cotisations, mais aussi dans la recherche de vos avoirs LPP “perdus” : nous localisons les capitaux oubliés auprès des anciennes caisses et les transférons sur un compte de libre passage rentable et sécurisé. Ainsi, vous maximisez votre retraite tout en gardant la maîtrise de votre patrimoine.

Quelles sont les conditions pour retirer mon 2ᵉ pilier ?

Le 2ᵉ pilier fait partie intégrante de la prévoyance en Suisse : il complète l’AVS et garantit un revenu ou un capital au moment de la retraite ou en cas d’événements majeurs. Mais dans quelles conditions pouvez-vous retirer ce capital LPP ? Voici les principales situations (ordinaires ou anticipées) à connaître avant de faire votre demande auprès de votre caisse de pension.

Retrait à l’âge légal de la retraite

Âge de référence : depuis la réforme AVS 21, il est de 65 ans pour les femmes comme pour les hommes.
Formes de versement :
Rente viagère (taux de conversion LPP obligatoire : 6,8 % en 2025)
Versement en capital (total ou partiel)
Solution mixte capital + rente, si le règlement de la caisse l’autorise
Montant minimum restant : certaines caisses exigent de conserver un solde pour garantir une prestation de base ; vérifiez votre règlement.
Délai de préavis : comptez 3 à 6 mois avant la date souhaitée afin que la caisse calcule votre montant exact en CHF et prépare les documents.

Retrait LPP anticipé pour projets spécifiques

Projet ou situation	Conditions clés	Particularités
Achat / construction de votre logement principal	Résidence située en Suisse ou dans votre pays frontalier ; délai de 5 ans entre deux retraits	Retrait minimum CHF 20'000. En cas de revente du logement, le capital doit être remboursé immédiatement, sauf si vous réinvestissez la somme dans un autre logement dans les 24 mois.
Création ou reprise d’une entreprise	Devenir indépendant au sens de la loi ; inscription au registre du commerce	Retrait possible dans l’année suivant le début d’activité
Départ définitif de Suisse	- Pays hors UE/AELE : retrait total (part obligatoire + sur-obligatoire) - Pays UE/AELE : seule la part sur-obligatoire est retirable, le reste va sur un compte de libre passage	Certificat de départ de votre commune + formulaire OFAS
Invalidité totale (retraite pour raison médicale)	Décision AI reconnaissant une incapacité de travail ≥ 70 %	Possibilité de combiner rente AI et capital
Pré-retraite (jusqu’à 5 ans avant 65 ans)	Accepté si prévu par le règlement ; pénalité sur le taux de conversion	Versement échelonné réduit la charge fiscale

Un retrait anticipé est imposé séparément et à un taux progressif cantonal. Nous détaillerons ces aspects dans la suite de cet article.

Règles communes à tous les retraits

Documents obligatoires : pièce d’identité, formulaire de la caisse, attestations spécifiques (compromis de vente, business plan, certificat de départ, etc.).
Délai de traitement : 4 à 8 semaines en moyenne, voire plus en fin d’année fiscale.
Cotisations AVS/AI : un retrait anticipé peut réduire vos futures prestations sociales ; demandez une simulation.
Plafond extramandatoire : si votre employeur verse des contributions au-delà du minimum LPP, cette part peut souvent être retirée plus librement.

Pensez à vos avoirs “perdus”

Vous avez changé d’employeur plusieurs fois ? Il est fréquent que des avoirs LPP restent “dormants” dans d’anciennes caisses ou fondations. Notre service de recherche de capital LPP localise ces montants et les transfère sur un compte de libre passage performant, une étape essentielle pour connaître votre montant total avant toute décision de retrait.

Quels documents sont nécessaires pour effectuer le retrait ?

Lorsque vous décidez de retirer votre capital LPP, la partie la plus chronophage n’est souvent pas la décision… mais la paperasse ! Pour éviter les allers-retours avec votre caisse de pension, préparez dès le départ un dossier complet. Voici la checklist à adapter selon votre projet.

Le kit « de base » obligatoire

(valable pour tout type de retrait, en capital ou en rente)

Document	Pourquoi ?	Astuce courtier
Formulaire officiel de la caisse	C’est le sésame : il déclenche le traitement de votre demande.	Vérifiez la version (année au moment de la demande de retrait) du formulaire ; les anciens modèles sont parfois refusés.
Pièce d’identité (passeport ou carte d'identité)	Confirme votre identité et votre âge légal.	Envoyez une copie couleur recto-verso, signée « conforme à l’original ».
Attestation d’affiliation	Prouve que vous êtes/étiez bien assuré·e auprès de cette caisse de prévoyance.	Demandez-la à votre employeur RH ou directement à la caisse.
Relevé des avoirs (dernier état de compte)	Indique le montant exact en CHF disponible.	Vérifiez que les cotisations de l’année en cours sont comptabilisées.
Coordonnées bancaires (IBAN)	Permet le versement du capital ou de la première rente.	Privilégiez un compte à votre nom pour éviter les retards.

Annexes spécifiques selon votre motif de retrait anticipé

Achat ou construction de votre résidence principale

Document supplémentaire	Détails clés
Promesse ou acte de vente / contrat d’entreprise générale	Le bien doit devenir votre logement principal dans un délai de 12 mois.
Extrait du registre foncier ou permis de bâtir	Prouve la destination du bien et le droit de propriété.
Attestation bancaire de financement	Confirme que le capital LPP complète bien un prêt hypothécaire et non l’inverse.

Création ou reprise d’entreprise

Document supplémentaire	Détails clés
Business plan (prévisionnel 3 ans)	Montrer la viabilité de l’activité indépendante.
Inscription au registre du commerce / AVS indépendant	Le retrait doit intervenir dans l’année qui suit l’enregistrement.
Budget d’investissement	Détaille l’usage du capital (machines, fonds de roulement, etc.).

Départ définitif hors de Suisse

Document supplémentaire	Détails clés
Certificat de départ de votre commune	Date et destination officielles hors Suisse.
Justificatif de résidence étrangère (bail, contrat de travail)	La caisse en a besoin pour distinguer UE/AELE ou pays tiers.
Formulaire OFAS « Demande de paiement des prestations LPP »	À compléter pour transférer la part non retirable sur un compte de libre passage si vous partez dans l’UE.

Pré-retraite ou invalidité

Document supplémentaire	Détails clés
Décision AI ou certificat médical	Doit attester un taux d’invalidité ≥ 70 %.
Planning financier de pré-retraite	Certaines caisses exigent de prouver la couverture des années sans AVS.

Points de vigilance administratifs

Signatures conjointes : marié·e ou partenaire enregistré ? Votre conjoint·e doit co-signer la demande de retrait en capital.
Légalisation : pour les documents étrangers (acte de vente, certificat de résidence), faites apostiller ou légaliser si la caisse le réclame.
Délais internes : les caisses demandent souvent 3 à 6 mois de préavis ; anticipez si vous visez une date précise (ex. passage chez le notaire).
Fiscalité : gardez à portée votre décision de versement ; elle vous sera utile pour la déclaration d’impôt l’année suivante.

Comment le retrait sera-t-il imposé ?

Retirer son capital LPP ne signifie pas tout encaisser net d’impôt : la Suisse applique un impôt spécial sur les prestations en capital, distinct de votre revenu ordinaire.

Les grands principes

Imposition séparée : le capital est taxé sur une « ligne » à part ; il n’influence pas votre barème sur le revenu.
Progressivité atténuée : le taux effectif représente environ 1/5 du taux normal appliqué au revenu.
Addition des retraits : tous les versements (y compris ceux du/la conjoint·e) effectués la même année s’additionnent pour fixer le taux.
Trois niveaux de taxe : fédéral, cantonal, communal ; chacun publie son propre barème.

Non-résidents: Si vous vivez à l’étranger (en France par exemple), le capital est imposé à la source ; vous pourrez, selon les conventions fiscales, demander un remboursement une fois que l'État de votre pays de résidence aura prélevé son impôt.

Exemples concrets (célibataire, versement en 2025)

Canton & commune	50'000 CHF	200'000 CHF	500'000 CHF	Taux indicatif*
Genève ville	1 458 CHF	9 201 CHF	39 273 CHF	2,9 – 7,8 %
Lausanne (VD)	1 691 CHF	11 647 CHF	42 172 CHF	3,4 – 8,4 %
Schwyz (SZ)	650 CHF	4 800 CHF	42 500 CHF	1,3 – 8,5 %
Zug (ZG)	900 CHF	5 800 CHF	31 000 CHF	1,8 – 6,6 %

*Calculs issus des barèmes 2025 ; montants arrondis.

Trois leviers pour réduire l’impôt

Échelonner vos retraits
Fractionner en deux ou trois exercices fiscaux brise la progression ; utile si vous libérez à la fois 2ᵉ pilier et compte de libre passage.
Changer de canton avant le versement
S’installer 6 mois + 1 jour dans un canton « léger » (p. ex. Schwyz ou Zoug) peut diviser la charge par deux.
Combiner rente et capital
Garder une partie en rente limite le capital taxable et maintient une prestation viagère.

Étapes pratiques

Demandez une simulation personnalisée à votre administration cantonale ou à notre cabinet ; nous intégrons vos cotisations, votre situation familiale et votre projet (immobilier, activité indépendante, départ à l’étranger).
Planifiez le calendrier : prévoyez 3–6 mois avant la date cible pour que la caisse verse au bon exercice fiscal.
Regroupez vos avoirs « perdus » : nous retrouvons vos anciens comptes LPP et les plaçons sur un compte de libre passage compétitif, afin d’avoir une vue d’ensemble du montant soumis à l’impôt.

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Est-ce que je peux retirer mon 2ᵉ pilier si je pars définitivement à l’étranger ?

Quitter la Suisse ouvre bien le droit à un retrait de vos avoirs LPP, mais la règle change selon la destination et selon la part obligatoire ou sur-obligatoire de votre capital.

Destination	Part obligatoire (minimum LPP)	Part sur-obligatoire	Points clés
Pays hors UE/AELE (Canada, USA, Asie, etc.)	Retrait 100 % possible	Retrait 100 % possible	Joignez un certificat de départ de votre commune et l’adresse à l’étranger.
Pays UE/AELE (France, Allemagne, Espagne…)	Bloquée sur un compte de libre passage suisse jusqu’à 5 ans avant l’âge légal (65 ans) ; exception : prouver que vous n’êtes pas affilié·e au régime de retraite local	Retrait immédiat possible	Restriction imposée par l’accord sur la libre circulation depuis 1ᵉʳ juin 2007
Royaume-Uni (post-Brexit)	Traité comme un pays hors UE/AELE : retrait total autorisé depuis le 1ᵉʳ novembre 2021
Liechtenstein	Retrait du minimum LPP interdit ; versement sur un compte de libre passage	Retrait immédiat possible	Spécificité prévue par l’accord Suisse-Liechtenstein

Documents à fournir

Attestation de départ définitif délivrée par votre commune (contrôle des habitants).
Justificatif de résidence étrangère : bail, contrat de travail, enregistrement consulaire.
Formulaire OFAS “Demande de paiement en espèces” (ou équivalent de votre caisse).
Preuve d’affiliation ou de non-affiliation à un régime de prévoyance local (uniquement si vous partez dans l’UE/AELE et souhaitez libérer la part obligatoire).

Si vous êtes marié·e ou en partenariat enregistré, la signature de votre conjoint·e est obligatoire pour débloquer le capital.

Fiscalité hors de Suisse : impôt à la source et optimisation

Le canton où se trouve la fondation de libre passage prélève une retenue à la source (4 % à env. 15 %).
Exemple : une fondation domiciliée à Schwyz applique un taux maximum d’environ 4,8 % sur le retrait en CHF.
Sous réserve de convention fiscale, vous pouvez souvent demander le remboursement total ou partiel dans votre nouveau pays de résidence.

En bref

Oui, le retrait est possible, mais uniquement hors UE/AELE pour un retrait en totalité.
Si départ dans l’UE/AELE, la part obligatoire reste en Suisse ; la part sur-obligatoire est retirable tout de suite.
Le taux de retenue dépend du canton : Schwyz ou Zoug sont les plus avantageux.

Retirer son 2ᵉ pilier est une décision stratégique : au-delà de la simple liberté de disposer de son capital, elle touche à votre sécurité financière, à votre fiscalité et à votre projet de vie. En respectant les conditions légales, en préparant un dossier complet et en optimisant l’impôt, vous transformez vos prestations LPP en véritable levier patrimonial.

En tant que courtier spécialisé en prévoyance suisse, nous vous aidons dans votre planification financière et retraite. Contactez pour une analyse précise de votre situation.

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